Affaires financières et comptables
Michel Caillau
Le service affaires financières assure les fonctions de gestion de la trésorerie, de gestion de la dette (négociation des emprunts et planification de leurs engagements), de gestion des dossiers patients (de l’admission à la facturation) et le suivi de la gestion comptable de l’Institut Bergonié.
L’admission, premier acte d’accueil du patient au niveau de l’Institut correspond à un temps de recueil des données administratives permettant l’identification de l’assuré social et sa prise en charge, avec la meilleure confidentialité possible et dans le respect de la législation.
À sa sortie le patient se verra remettre son dossier de sortie accompagné d’une éventuelle facture.
Le service de facturation contribue, par définition, à la formalisation et l’émission des factures qui sont transmises aux différents organismes débiteurs : caisses primaires d’assurance maladie, mutuelle sociale agricole, assurances complémentaires, assurances diverses…
De la qualité et de l’efficacité du service de facturation dépend le taux de recouvrement des recettes et, donc, une part des recettes de l’Institut.
Le suivi de la trésorerie a pour vocation de maîtriser la gestion des flux financiers de l’Institut, la gestion de la dette, les prévisions à court et moyen terme tant en investissement qu’en fonctionnement.
Un système complexe de croisement des différentes données permet, au jour le jour, d’analyser les équilibres financiers et ainsi garantir la solidité et la pérennité financière de l’Institut.
Sur un plan bilanciel, les acquisitions d’immobilisations ont progressé en 2010 de 4 305 000 € (donnée extraite du tableau de financement).
Ces investissements concernent principalement :
- la création d’une nouvelle Unité de Reconstitution des Cytostatiques (URC)
- la relocalisation et l’aménagement de la Pharmacie à Usage Intérieur (PUI)
- des études concomitantes à la nouvelle orientation du schéma directeur architectural de l’Institut Bergonié en vue de la construction des bâtiments «Tribondeau» et «Duluc».
- des travaux de mise en conformité avec notamment la poursuite du programme pour la suppression du gaz R22 dans les installations des groupes «froid»
- la finalisation du projet d’implantation d’un système d’archivage des images médicales
- des investissements informatiques relatifs à l’augmentation de la volumétrie destinée à l’archivage des données et à la sécurisation de leur stockage.
- des investissements de renouvellement.
Le fonds de roulement a enregistré une diminution de 628 000 €. La progression des ressources stables a été inférieure à celle des emplois stables (immobilisations) ce qui a entrainé la baisse du fonds de roulement.
Compte tenu du report sur 2011 de l’acquisition d’équipements lourds, certains investissements ont été temporairement autofinancés en 2010 en raison du volume financier peu important à proposer pour la négociation auprès des banques. Le financement par emprunt bancaire d’une partie des immobilisations acquises en 2010 sera globalisé avec celui prévu pour les investissements de l’année 2011. Ce report de financement bancaire, estimé à environ 650 000 €, minore d’autant en 2010 les ressources stables de l’Institut Bergonié et explique la diminution du fonds de roulement.
La répartition actuelle des ressources stables avec un ratio d’indépendance financière à 0,63 autorise des possibilités de financements par emprunts pour les investissements à venir inscrits au plan pluriannuel.
L’excédent de financement d’exploitation qui représente le solde positif des ressources issues du cycle d’exploitation sur les emplois de même nature, a diminué de 576 000 €. Cette réduction résulte d’une baisse des ressources de court terme (-1 022 000 €) plus importante que celle relative aux emplois (- 446 000 €).
La baisse du fonds de roulement conjuguée à la diminution de l’excédent de financement d’exploitation a entraîné une dégradation de la trésorerie à hauteur de 1 205 000 €. Cette dernière représente néanmoins, au 31 décembre 2010, un montant de 11 128 000 € et reste supérieure à celle des exercices 2006 et 2007.
La politique d’investissement et les financements nécessaires à sa réalisation impactent le titre 4 des dépenses au travers :
- des dotations aux amortissements qui s’élèvent à 5 802 000 €. Elles ont progressé de 218 000 € par rapport à l’exercice passé.
- des charges financières relatives aux emprunts. Elles sont en recul par rapport à celles de 2009 avec un montant de 793 000€. Ces deux composantes du titre 4 représentent un montant total de 6 595 000 € pour l’année 2010.
Michel Caillau
Vue complète de l'année en cours (PDF) : cliquer ici
Vue complète de l'année 2009 (PDF) : cliquer ici
