Affaires financières et comptables
Le service affaires financières assure les fonctions de gestion de la trésorerie, gestion de la dette (négociation des emprunts et planification de leurs engagements), la gestion des dossiers patients (de l'admission à la facturation) et le suivi de la gestion comptable de l'Institut Bergonié.
L'admission, premier acte d'accueil du patient au niveau de l'Institut correspond à un temps de recueil des données administratives permettant l'identification de l'assuré social et sa prise en charge, avec la meilleure confidentialité possible et dans le respect de la législation.
À sa sortie le patient se verra remettre son dossier de sortie accompagné d'une éventuelle facture.
Le service de facturation contribue, par définition, à la formalisation et l'émission des factures qui sont transmises aux différents organismes débiteurs : caisses primaires d'assurance maladie, mutuelle sociale agricole, assurances complémentaires, assurances diverses...
De la qualité et de l'efficacité du service de facturation dépend le taux de recouvrement des recettes et, donc, une part des recettes de l'Institut.
Le service de comptabilité enregistre toutes les opérations affectant le patrimoine et permettant le suivi des recettes et des dépenses de l'Institut. Il en résulte la détermination d'un résultat de fin d'exercice comptable et d'élaboration du bilan annuel, compte de résultats et ses annexes.
Le suivi de la trésorerie a pour vocation de maîtriser la gestion des flux financiers de l'Institut, la gestion de la dette, les prévisions à court et moyen terme tant en investissement qu'en fonctionnement.
Un système complexe de croisement des différentes données permet, au jour le jour, d'analyser les équilibres financiers et ainsi garantir la solidité et la pérennité financière de l'Institut.
Sur un plan bilantiel, les acquisitions d'immobilisations ont progressé en 2008 de 9 449 000 € (donnée extraite du tableau de financement).
Ces investissements concernent principalement :
- des travaux immobiliers ou d'aménagement avec la mise en service de l'Unité de Médecine Nucléaire, la construction de la Nouvelle Centrale d'Energie, la réhabilitation de l'Ancien Bâtiments de Consultations (création en rez-de-chaussée d'une antenne de l'Hôpital de Jour et rénovation des étages du bâtiment en bureaux médicaux)
- des équipements lourds de Médecine Nucléaire (TEP-TDM, cellules blindées et matériels de radioprotection)
- la poursuite de la modernisation des dispositifs de communication (téléphonie, recherche de personnes, appel malades)
- des investissements de renouvellement.
Afin de préserver l'équilibre financier de fonds de roulement, cette politique d'investissement a nécessité la mise en place de 2 emprunts à hauteur de 5 000 000 €.
L'année 2008 correspond à une progression des 2 agrégats financiers que sont le fonds de roulement et l'excédent de financement d'exploitation.
La présence d'un fonds de roulement traduit un excédent des ressources stables de long terme sur les emplois stables (immobilisations). L'excédent de financement d'exploitation représente le solde positif des ressources issues du cycle d'exploitation sur les emplois de même nature. L'amélioration des 2 agrégats contribue à une progression de la trésorerie de 5 115 000 €. La bonne tenue de la trésorerie tout au long de l'exercice combinée à une meilleure rémunération des placements a permis de dégager d'importants produits financiers.
La politique d'investissement et les financements nécessaires à sa réalisation impactent le titre 4 des dépenses au travers des dotations aux amortissements et des charges financières relatives aux emprunts. Ces deux lignes budgétaires ont respectivement progressé en 2008 de 787 000 € et 247 000 € (soit un total de 1 034 000 €). Les investissements mis en service en 2007 (16 204 000 € selon le rapport d'activité précédent) et les emprunts démarrés durant ce même exercice (12 260 000 €) ont produit pleinement leurs effets sur ces postes de dépenses à partir de 2008.
Michel Caillau
